Bien utilisée, une assurance-vie universelle ou avec participation ne se limite pas à une simple couverture, elle devient un véritable actif financier. Voyons comment elle peut jouer un rôle clé dans votre stratégie de croissance et de transmission de patrimoine.

1. Un outil de croissance à l’abri de l’impôt 

L’un des plus grands avantages de ce type d’assurance-vie? Les fonds accumulés dans la police croissent à l’abri de l’impôt. Contrairement à d’autres placements imposables année après année, l’argent investi dans votre police d’assurance s’accumule sans impact fiscal tant que les sommes restent à l’intérieur du contrat.

C’est une stratégie intelligente pour faire fructifier vos liquidités excédentaires sans les exposer inutilement à l’imposition annuelle.

Exemple concret :

Un entrepreneur dégage 100 000 $ de profits dans son entreprise. S’il décide de les investir via un compte non enregistré, il devra payer de l’impôt sur les revenus générés chaque année. En revanche, en utilisant une assurance-vie universelle, ces sommes poursuivent leur croissance sans taxation immédiate, optimisant ainsi leur rendement à long terme.

2. Une transmission fiscalement avantageuse 

L’autre atout majeur de cette approche est la possibilité de transférer un capital en franchise d’impôt à vos bénéficiaires.

Lors du décès de l’assuré, le capital décès est versé directement aux bénéficiaires désignés, sans passer par la succession et sans être imposé. Et mieux encore : lorsqu’il est détenu par une entreprise, ce montant peut être transféré aux actionnaires sans impôt personnel grâce au compte de dividendes en capital (CDA).

Pourquoi est-ce important?

Parce qu’au décès d’un entrepreneur, la valeur des actions de son entreprise peut être imposée lourdement. Avoir une assurance-vie bien structurée permet donc de liquider des actifs sans impact fiscal, assurant ainsi une transmission efficace du patrimoine.

Exemple concret :

Un propriétaire d’entreprise détient une assurance-vie avec une couverture de 2 millions $. Au décès, ce montant est crédité au CDA de la société et peut être retiré sous forme de dividendes libres d’impôt pour ses héritiers. C’est un excellent moyen de protéger la valeur de l’entreprise et d’éviter une ponction fiscale massive.

3. Une flexibilité et une gestion optimisée 

L’assurance-vie universelle ou avec participation offre une souplesse unique :

• • Vous pouvez ajuster les montants investis selon la situation financière de votre entreprise.
  • Vous avez accès à différentes options d’investissement à l’intérieur même de la police. 
  • Vous conservez un capital disponible en cas de besoin grâce à certaines stratégies d’avance de fonds sur police.

C’est une approche qui combine protection, croissance et optimisation fiscale dans un seul et même produit.

4. Est-ce que cette stratégie vous convient? 

L’assurance-vie en tant qu’outil d’investissement n’est pas une solution universelle, mais pour les entrepreneurs cherchant une croissance optimisée et un transfert fiscalement avantageux, c’est une avenue à ne pas négliger.

👉 Vous êtes entrepreneur et vous vous demandez si cette stratégie peut s’intégrer à votre planification financière? Parlons-en! Un bon plan commence toujours par une bonne discussion.

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Une étude récente, s’étendant sur une période impressionnante de près de 2500 ans, révèle une vérité surprenante : placer la totalité de ses actifs en actions pourrait bien être la clé pour maximiser la création de richesse à long terme.

Selon cette recherche approfondie, les actions ont surpassé les obligations en termes de rendements ajustés à l’inflation, générant quatre fois plus de richesse. Cette constatation remet en question l’idée traditionnelle de diversifier les portefeuilles avec une proportion croissante d’obligations en vieillissant. En effet, les individus suivant une approche entièrement axée sur les actions pourraient non seulement aspirer à une retraite plus confortable sans avoir à augmenter de manière significative leurs économies pendant leur vie active, mais aussi à une probabilité réduite de voir leur capital s’épuiser pendant leur retraite, même en appliquant la stratégie de retrait de 4% ajustée à l’inflation.

Cette perspective offre une vue d’ensemble différente sur la planification financière pour la retraite et l’héritage, suggérant que l’acceptation d’une volatilité plus élevée avec un portefeuille 100% actions pourrait, en réalité, conduire à une sécurité financière plus grande à long terme.

Bien que l’approche 100% actions puisse se profiler comme la meilleure solution pour une accumulation maximale de richesse, un élément crucial à considérer est le niveau de confort de l’investisseur face au risque et à la volatilité des marchés. La capacité à maintenir une vision à long terme et à rester serein durant les périodes de baisse est essentielle.

Investir en bourse requiert une certaine résilience émotionnelle : il faut savoir garder son calme et regarder loin devant lorsque les marchés fluctuent. C’est cette endurance face à l’incertitude qui, au final, peut déterminer le succès de cette stratégie d’investissement audacieuse.

Nicolas Bérubé en parle dans une autre de ses chroniques pertinentes dans le quotidien La Presse.

Par ici l’article complet 👇🏼

Un portefeuille 100 % actions ? OK, mais…

Photo – Daniel Lloyd Blunk-Fernández

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Si vous êtes travailleur autonome, la période des impôts peut devenir une réelle source d’angoisse. Les différents revenus de votre entreprise peuvent être soumis à des taux d’imposition différents. Votre déclaration de revenus peut donc facilement devenir un casse-tête et le montant à payer être plus élevé que prévu.

Comment vous préparer à la période des impôts?

Connaître à l’avance l’impôt à payer est une solution. Voici comment mieux prévoir l’impôt et être mieux préparé chaque printemps.

Différence entre le taux d’imposition marginal et le taux d’imposition moyen

Beaucoup de gens pensent qu’il leur suffit de connaître leur taux d’imposition marginal pour déterminer l’impôt à payer. En utilisant ce taux, ces personnes se retrouvent à payer trop d’impôt.

«Connaître notre taux d’imposition marginal ne nous aide pas à déterminer quel montant nous devons payer réellement», indique Alexandra Macqueen, planificatrice financière agréée de Toronto. Le taux d’imposition marginal correspond plutôt à l’impôt supplémentaire pouvant s’appliquer lorsque notre revenu change.

«Le taux d’imposition marginal sert classiquement à déterminer le montant à payer pour chaque dollar de revenu additionnel, explique Mme Macqueen. Par exemple, si vous gagnez 100 000 $ et souhaitez savoir combien vous paieriez si vous gagniez 100 001 $, le taux d’imposition marginal vous serait alors utile.»

Votre taux d’imposition moyen est un bien meilleur indicateur. Voici pourquoi : vos revenus ne sont pas soumis à un seul taux d’imposition. Plusieurs taux s’appliquent aux différentes tranches du revenu. Voici un exemple très simplifié. Au fédéral, imaginons que vous payez 15 % d’impôt sur la première tranche de 50 000 $ de revenu, 20 % sur la deuxième tranche de 50 000 $, 26 % sur la troisième tranche de 50 000 $, etc. Pour calculer votre taux d’imposition moyen, vous devrez additionner le montant d’impôt que vous payez pour chacune des tranches de votre revenu et diviser la somme obtenue par votre revenu total. Pour poursuivre avec notre exemple, si votre revenu était de 125 000 $, vous paieriez 24 000 $ d’impôt avant les déductions et les crédits. Cela représente 15 % de 50 000 $ (7 500 $) + 20 % de 50 000 $ (10 000 $) + 26 % de 25 000 $ (6 500 $) = 24 000 $. Cela signifie que bien que votre taux d’imposition marginal soit de 26 %, votre taux d’imposition moyen ne serait que de 19,20 % (24 000 $/125 000 $ x 100).

Demandez l’aide d’un professionnel pour obtenir une estimation fiable

Si vous n’avez jamais calculé votre taux d’imposition moyen auparavant, pensez à consulter un professionnel du domaine financier, comme un comptable. Avec l’aide d’un professionnel, vous pourrez optimiser vos impôts de l’année en cours et vous préparer pour les années suivantes.

Pour l’année en cours, les comptables peuvent déterminer ce que vous avez gagné et relever tous les crédits d’impôt et les déductions que vous pouvez demander. Une fois que c’est fait pour l’année actuelle, ils peuvent calculer votre revenu et votre taux d’imposition moyens. Vous disposerez ainsi de renseignements de base dont vous pourrez vous servir l’année suivante.

Que faire si votre revenu a changé considérablement?

Si vous avez gagné le même revenu brut que l’année précédente, vous pouvez vous servir du montant que vous avez payé l’an dernier pour déterminer combien vous paierez cette année. Vos déductions d’entreprise, vos dividendes et vos cotisations à un REER ne seront pas pris en compte, mais vous aurez une idée générale du montant que vous devrez mettre de côté pour vos impôts.

Si vous avez gagné plus d’argent que l’année dernière, vous pouvez vous servir de votre taux d’imposition marginal pour vous faire une idée du montant supplémentaire que vous devrez payer en impôt.

Quoi faire si les calculs deviennent trop complexes ou si vous avez gagné un revenu inférieur à celui de l’année dernière? Voici quelques autres options :

• Utilisez des outils de calcul de l’impôt gratuits pour obtenir une estimation. Entrez dans l’outil votre revenu brut, vos déductions de base et vos cotisations à vos régimes enregistrés pour avoir une idée du montant que vous aurez à payer cette année.
• Demandez à votre comptable de faire des calculs. Votre comptable peut regarder vos liquidités et votre revenu brut et vous donner une estimation. Vous devrez peut-être prendre un rendez-vous et payer pour le service, mais l’expertise du comptable vaut son pesant d’or.
• Parlez à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Cette idée ne nous vient pas spontanément, mais les employés de l’ARC peuvent vous aider si vous le leur demandez. Ils veulent que vous payiez vos impôts et ils vous aideront au téléphone pour que vous puissiez produire votre déclaration sans payer de pénalité. Vous pourriez par exemple demander à l’ARC également de vous expliquer la différence entre payer ses impôts une fois par année ou à chaque trimestre.

Tenez-vous informé des changements apportés aux lois fiscales

Selon Mme Macqueen, les changements apportés aux lois fiscales peuvent toucher une entreprise, mais il est possible que les entrepreneurs n’en aient jamais entendu parler.

«Les taux de cotisation au Régime de pensions du Canada viennent de changer, indique Mme Macqueen. Le gouvernement vous a-t-il fait parvenir un document pour vous dire de mettre davantage d’argent de côté pour payer l’impôt et les cotisations au RPC?»

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Pour prendre de bonnes décisions financières, il convient de vous familiariser avec les produits offerts. Lisez la suite pour comprendre le CELI et savoir comment il peut vous aider à épargner.

Le CELI expliqué

Créé en 2009 par le gouvernement fédéral, le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un véhicule de placement qui peut comprendre différents types d’actif : liquidités, certificats de placement garanti, fonds communs de placement, fonds distincts, actions, obligations, etc. Contrairement aux cotisations à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles d’impôt. Par contre, tous les revenus produits dans le compte sont libres d’impôt.

Les avantages

• Les revenus gagnés ne sont pas imposables : 

  Tout revenu, gain en capital ou dividende produit dans le CELI vous appartient – vous ne serez pas imposé sur ces montants.

• Les retraits n’ont aucune incidence fiscale : 

  Vous pouvez retirer votre argent quand vous voulez (selon le type de placement), ce qui est très pratique si vous avez besoin d’argent rapidement. De plus, le montant retiré s’ajoute aux droits de cotisation inutilisés pour l’année suivante.

• Les droits de cotisation peuvent être reportés : 

  Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années futures.

• Il n’y a pas d’âge limite pour cotiser : 

  Contrairement au REER, il n’y a pas d’âge limite pour cotiser à un CELI.

• Ce compte n’a aucune incidence sur les prestations fédérales fondées sur le revenu : 

  Les revenus et les retraits du CELI ne sont pas imposables et n’auront aucune incidence sur la pension de la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti ou la Prestation fiscale canadienne pour enfants.

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Poursuivre la cotisation

Nombreux sont ceux qui, dans les années traditionnelles de retraite, tirent encore des revenus d’un travail à temps partiel, d’une activité de conseil, d’une entreprise ou d’un bien locatif. Vous ne pouvez pas verser de nouvelles sommes dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), mais vous pouvez utiliser votre CELI pour continuer à cotiser à un véhicule fiscalement avantageux.

Même si vous n’avez pas de revenu gagné, vous pouvez constater que le retrait minimum requis de votre FERR vous laisse un revenu de retraite supérieur à vos besoins. Si vous prenez une partie du retrait après impôt d’un FERR et que vous cotisez à un CELI, vous permettez au produit de croître à l’abri de l’impôt.

Une autre source peut être les investissements dans un compte non enregistré que vous transférez progressivement vers un CELI. Notez qu’en faisant ce choix, les investissements non enregistrés sont imposables lorsqu’ils sont vendus ou transférés en nature, mais ils seront toujours soumis à l’impôt à terme. De cette façon, vous payez des impôts maintenant, puis vous bénéficiez d’une croissance future en franchise d’impôt et de retraits en franchise d’impôt.

Tirer des revenus non imposables

La possibilité de toucher un revenu totalement exonéré d’impôt fait du CELI un outil flexible permettant de mettre en œuvre un certain nombre de stratégies de revenu de retraite. Voici quelques exemples de nombreuses applications.

Disons qu’un retraité a besoin de plus de revenus pour une année donnée, mais qu’il se situe au seuil supérieur d’une tranche d’imposition. Au lieu de retirer des fonds imposables qui seraient soumis à une imposition plus importante, cette personne pourrait retirer des fonds du CELI.

De même, un retraité pourrait se trouver dans une situation où un revenu de retraite supplémentaire, nécessaire pour soutenir son mode de vie, entraînerait une récupération des prestations de la sécurité de la vieillesse (PSV). Le retrait de leur CELI résout le problème, car ces fonds non imposables ne sont pas inclus dans le revenu à des fins fiscales.

Un retraité pourrait suivre une stratégie qui reporte les prestations du Régime de pensions du Canada (RPC)/Régime de rentes du Québec (RRQ) et de la PSV à 70 ans, dans le but de maximiser la valeur des prestations au fil du temps. Pendant les années précédant le début de ses prestations gouvernementales, le retraité peut accéder à des fonds CELI non imposables pour compléter d’autres sources de revenus imposables.

Les fonds non imposables sont également pratiques pour couvrir des dépenses importantes, telles que les rénovations, les voyages ou les soins de longue durée. Dans ce cas, il est possible de réapprovisionner le CELI avec des fonds provenant d’un compte non enregistré.

Laisser les fonds libres d’impôt

Le CELI peut être idéal pour planifier votre succession, car vous pouvez laisser des fonds à un bénéficiaire sans devoir planifier l’imposition.

Si vous avez un conjoint, il est généralement préférable de se désigner mutuellement comme « titulaire successeur ». De cette façon, le titulaire successeur reprend simplement le CELI du conjoint décédé sans aucune complication. C’est sans tracas et une opération plus simple que de désigner un conjoint comme bénéficiaire. Mais si vous laissez les actifs du CELI à un enfant ou à un autre héritier, vous le désignez comme bénéficiaire et il recevra le produit en exonération d’impôt.

Un CELI peut être utilisé pour aider à compenser l’obligation fiscale d’une succession. L’un des moyens consiste à désigner la succession comme bénéficiaire, de sorte que les actifs du CELI puissent être appliqués à l’impôt à payer. Un autre moyen consiste à désigner une organisation caritative comme bénéficiaire, auquel cas l’organisation reçoit le produit et l’impôt peut être compensé par le crédit d’impôt pour don.

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Économies d’impôts avec des enfants mineurs

En vertu des règles d’attribution, lorsque vous donnez à un enfant mineur des placements ou des espèces à des fins d’investissement, tous les intérêts et dividendes qui en résultent vous sont réattribués à des fins fiscales. Toutefois, les gains en capital sont imposables entre les mains de votre enfant.

Un mineur ne peut pas avoir son propre compte d’investissement, mais vous pouvez investir en son nom en ouvrant un compte fiduciaire dans votre banque ou autre institution financière, avec votre enfant comme bénéficiaire. Si vous choisissez des placements en actions générant des gains en capital, l’impôt sera payable à votre enfant à son taux marginal d’imposition le plus bas. Le compte doit être utilisé au profit de l’enfant, par exemple pour aider à couvrir les frais d’études postsecondaires.

Les comptes fiduciaires sont relativement faciles et peu coûteux à créer, mais l’enfant contrôle les fonds lorsqu’il atteint l’âge de la majorité. Vous pouvez obtenir un meilleur contrôle sur les actifs en établissant une fiducie formelle, ce qui implique des dépenses plus importantes et des conseils juridiques.

N’oubliez pas non plus qu’un régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un moyen efficace de fractionnement des revenus. Pour chaque enfant, vous pouvez verser jusqu’à 50 000 $ qui fructifient à l’abri de l’impôt, les portions imposables des retraits étant imposées entre les mains de l’étudiant. Souvent, aucun impôt n’est à payer, grâce au crédit d’impôt personnel de base.

Cadeaux aux enfants adultes

Il n’y a pas d’attribution lorsque vous donnez des espèces ou des biens à un enfant adulte. Vous ne devez pas payer d’impôt sur les intérêts, les dividendes ou les gains en capital résultant du don. Cela rend les cadeaux à un enfant particulièrement bénéfiques lorsqu’un enfant débute.

Votre enfant peut ouvrir un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) à l’âge de 18 ans, mais il se peut qu’il ne soit pas prêt à cotiser pendant un certain nombre d’années. Vous pouvez faire un don en espèces à votre enfant pour qu’il puisse cotiser à un CELI et commencer à épargner pour une voiture, une maison ou tout autre objectif financier. Plus tard, lorsque votre enfant entrera sur le marché du travail, il commencera à accumuler des droits de cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), mais il se peut qu’il ne soit pas en mesure financièrement de cotiser. Par contre, avec un don en espèces de votre part, ils peuvent commencer à épargner pour la retraite dans un REER, et vous aurez transféré vos dollars dans un environnement à imposition différée.

Quelques années plus tard, vous pouvez faire don des fonds que votre enfant investit dans un compte non enregistré, soumis à l’impôt à un taux marginal inférieur au vôtre. Peut-être même aiderez-vous votre enfant à verser un acompte sur une maison, ce qui pourrait finalement n’avoir aucune conséquence fiscale avec l’exemption de résidence principale.

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Karine et Henri

Karine, cadre dans une entreprise de soins de santé, touche le principal revenu de la famille et Henri est photographe indépendant. Le couple réalise des économies d’impôt de plusieurs façons, toujours en faisant appel à des solutions de placement.

Si Karine ne faisait que donner de l’argent à Henri pour qu’il l’investisse, espérant ainsi payer moins d’impôt sur le revenu et sur la croissance, les règles d’attribution feraient en sorte que Karine soit responsable de la facture fiscale. Mais elle utilise plutôt un prêt à taux prescrit. Karine prête à Henri les 100 000 $ qu’elle a reçu en héritage. Elle perçoit des intérêts auprès de Henri au taux prescrit par le gouvernement, actuellement 2 %, et les revenus de placement sont imposables au nom de Henri, à son taux d’imposition inférieur. Pour que cette stratégie en vaille la peine, le montant emprunté doit être important et il faut qu’il existe une différence importante entre les taux d’imposition marginaux de chaque conjoint.

De plus, le couple utilise une technique en matière de placement qui est simple et efficace. Karine s’occupe des factures ménagères pour permettre à Henri d’utiliser son revenu pour investir dans un compte non enregistré, profitant ainsi de nouveau de son taux d’imposition inférieur.

En outre, Karine donne de l’argent à Henri qui le place dans son compte d’épargne libre d’impôt (CELI), technique permise par les règles d’attribution.

Marc et Isabelle

Marc est propriétaire d’une entreprise de planification d’événements. Sa femme, Isabelle, travaille à temps partiel pour développer les affaires de l’entreprise, principalement par l’entremise des médias sociaux. L’entreprise lui verse des dividendes en guise de salaire et ces derniers sont imposés à son taux d’imposition personnel. Mais après l’entrée en vigueur des nouvelles règles touchant l’impôt sur le revenu fractionné le 1^er janvier 2018, leur arrangement en matière du fractionnement de leur revenu, qui était jusqu’alors acceptable, était dorénavant menacé. En effet, Isabelle travaille moins de 20 heures par semaine, ce qui signifie que les dividendes qu’elle reçoit sont maintenant imposés au plus haut taux d’imposition marginal.

Le couple devait prendre une décision. Isabelle pouvait percevoir un salaire, celui-ci n’étant pas touché par les nouvelles règles sur l’impôt sur le revenu fractionné, ou il pouvait choisir de répondre aux nouvelles exigences. Puisqu’ils préfèrent la simplicité des dividendes aux formalités administratives qu’implique le versement d’un salaire, Isabelle travaille maintenant un minimum de 20 heures par semaine et elle continue de recevoir des dividendes qui sont une source de revenus fiscalement avantageuse. Le couple bénéficie toujours du fractionnement de leur revenu et Isabelle tient un registre de ses heures de travail pour démontrer que le couple répond aux nouvelles exigences relatives aux règles touchant l’impôt sur le revenu fractionné.

Amélie et Hasan

Amélie et Hasan sont un couple retraité qui profite au maximum de son revenu de retraite en payant le moins d’impôts possible. Avant de prendre sa retraite, Hasan touchait le revenu le plus élevé et il a ouvert un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) au profit du conjoint, devenu depuis un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) au profit du conjoint. Amélie retire des montants du FERR de conjoint pour aider à soutenir le mode de vie du couple, et ces montants sont assujettis à son taux d’imposition plus faible.

Hasan retire le montant minimum de son FERR et il partage la moitié de cette somme avec Amélie. Cette stratégie permet au couple d’économiser de l’impôt et de réduire le revenu net de Hasan, ce qui lui évite d’être assujetti à la récupération des prestations de la Sécurité de la vieillesse.

Le couple partage également les prestations qu’il reçoit du Régime de pensions du Canada (RPC). Le gouvernement utilise une formule pour déterminer la répartition exacte, celle-ci étant basée sur le partage à égalité entre Amélie et Hasan de la pension combinée qu’ils ont accumulé en vivant ensemble.

Retraits anticipés d’un REER au profit du conjoint

Voici une stratégie qui est particulièrement efficace lorsqu’un conjoint a un revenu peu élevé ou n’a aucun revenu. Pendant plusieurs années, le conjoint qui touche le revenu le plus élevé cotise le montant maximal admissible au REER de conjoint. Ensuite, il ou elle cesse de cotiser au REER de conjoint pour cotiser à son REER individuel pendant deux années civiles après l’année de la dernière cotisation au REER de conjoint.

Après quoi le conjoint dont le revenu est le plus faible retire des fonds du REER de conjoint. Si les retraits avaient été faits plus tôt, pendant la période d’attente de deux ou trois ans, ils seraient imposables au conjoint qui touche le revenu le plus élevé. Mais ces retraits sont maintenant imposables au taux d’imposition plus favorable du conjoint dont le revenu est le plus faible. Les fonds retirés peuvent être utilisés pour cotiser au REER individuel du conjoint qui touche le revenu le plus élevé ou au CELI qui appartient au couple.

Cette stratégie peut être utilisée une ou plusieurs fois et ne devrait être entreprise qu’avec l’aide de votre conseiller. Elle permet au conjoint qui touche le revenu le plus élevé de bénéficier d’une déduction fiscale plus élevée pour les sommes versées dans un REER, et au conjoint dont le revenu est moins élevé de payer moins d’impôts sur les sommes retirées de son REER de conjoint. De plus, les retraits peuvent être investis pour profiter d’autres avantages fiscaux.

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