Acheter. Vendre. Réorganiser. Ajuster. Réagir.

Comme si l’action était automatiquement synonyme de bonne gestion.

Pourtant, en gestion de patrimoine, certaines des meilleures décisions sont parfois celles qui consistent à ne rien faire.

Pas par négligence. Pas par manque d’intérêt. Et certainement pas par peur.

Simplement parce que dans certaines situations, ne pas bouger est ce qui protège le mieux la stratégie.

L’inaction n’est pas toujours une erreur

On associe souvent l’inaction à un manque de rigueur.

Quelqu’un qui ne fait rien avec ses placements, ses assurances, sa fiscalité ou sa planification successorale peut donner l’impression de remettre les choses à plus tard.

Et dans certains cas, c’est effectivement un problème.

Parce qu’il y a une grande différence entre :

• • • ne rien faire parce qu’on ne sait pas quoi faire ;
    • ne rien faire parce qu’on a peur de se tromper ;
    • et ne rien faire parce qu’on sait qu’il vaut mieux attendre.

La nuance est importante.

Une stratégie financière solide ne repose pas seulement sur les actions que l’on prend. Elle repose aussi sur la capacité de reconnaître les moments où il vaut mieux ne pas intervenir.

Quand ne rien faire devient une erreur

Dans notre réalité, nous rencontrons souvent des gens qui ont laissé plusieurs éléments importants de côté pendant des années.

Ils ont accumulé des placements, parfois un REER, parfois un CELI, mais sans réelle vue d’ensemble.

Les assurances n’ont pas été revues depuis longtemps.

La structure fiscale n’est plus adaptée.

Le testament n’a jamais été mis à jour.

Les protections sont incomplètes.

Et lorsqu’on demande pourquoi rien n’a été fait, la réponse est souvent la même :

« Je ne savais pas par où commencer. »

Ou encore :

« J’avais peur de faire le mauvais choix. »

Dans ce contexte, ne rien faire peut coûter cher.

Parce qu’une stratégie patrimoniale incomplète finit souvent par créer plus de vulnérabilités que de stabilité.

Quand ne rien faire devient la bonne décision

À l’inverse, il y a des situations où l’inaction devient une preuve de discipline.

Pensons aux périodes de volatilité sur les marchés.

Lorsque les marchés reculent rapidement, plusieurs investisseurs ressentent l’envie de vendre, de sortir ou de mettre leur stratégie sur pause.

C’est humain.

Mais c’est rarement la bonne décision.

Dans plusieurs cas, ne rien faire, autrement dit conserver ses placements et éviter de réagir sous le coup de l’émotion, devient la meilleure façon de protéger son plan à long terme.

Les marchés ont toujours traversé des corrections, des crises, des récessions et des périodes d’incertitude.

Et pourtant, ceux qui ont maintenu leur stratégie ont généralement obtenu de meilleurs résultats que ceux qui ont tenté de sortir et de rentrer au bon moment.

C’est l’un des principes les plus importants en gestion de patrimoine : une bonne stratégie ne doit pas seulement performer lorsque tout va bien.

Elle doit surtout être capable de tenir lorsque les conditions deviennent plus difficiles.

La différence entre immobilisme et discipline

Le vrai défi consiste donc à distinguer l’inaction subie de l’inaction réfléchie.

L’immobilisme vient souvent de la peur, du manque de clarté ou du sentiment d’être dépassé.

La discipline, elle, vient d’une stratégie bien construite.

Lorsqu’une structure est cohérente, qu’elle tient compte de la fiscalité, des protections, des liquidités, des objectifs et de la réalité du client, il devient plus facile de savoir quand agir… et quand rester en place.

Chez Investamp, nous croyons qu’une bonne gestion de patrimoine ne consiste pas à multiplier les décisions.

Elle consiste à prendre les bonnes décisions, au bon moment, pour les bonnes raisons.

Et parfois, la meilleure décision est justement de ne rien faire.

En résumé

Ne rien faire n’est pas toujours une erreur.

Dans certains cas, c’est même la meilleure chose à faire.

Tout dépend de la raison derrière l’inaction.

Si elle vient de la peur, du manque de structure ou d’une stratégie incomplète, il est probablement temps de revoir les choses.

Mais si elle s’inscrit dans un plan réfléchi, cohérent et bien construit, elle peut devenir un véritable levier de stabilité.

Parce qu’en finance, comme dans bien d’autres domaines, bouger pour bouger n’a jamais été une stratégie.

Gestion de patrimoine à Boisbriand et sur la Rive-Nord de Montréal

Chez Investamp, nous aidons les familles, les entrepreneurs et les investisseurs à bâtir des stratégies patrimoniales complètes, qui tiennent compte autant des placements que de la fiscalité, des assurances, de la succession et de la protection du patrimoine.

Parce qu’une bonne stratégie ne repose pas seulement sur ce que l’on fait.

Elle repose aussi sur ce que l’on choisit de ne pas faire.

L’article Ne rien faire est parfois la meilleure décision financière est apparu en premier sur Investamp.

Ces gestes sont posés avec générosité.

Mais lorsqu’ils impliquent de l’investissement, ils peuvent entraîner des conséquences fiscales méconnues, notamment en raison des règles d’attribution en fiscalité canadienne.

Comprendre ces règles est essentiel pour éviter qu’un cadeau financier ne se transforme en surprise fiscale.

Qu’est-ce que les règles d’attribution?

Les règles d’attribution, prévues par la Loi de l’impôt sur le revenu, visent à empêcher un contribuable de réduire son impôt en transférant des revenus de placement à une personne proche imposée à un taux inférieur.

En pratique, cela signifie que :

donner ou prêter de l’argent ne transfère pas toujours l’impôt qui s’y rattache.

Si les conditions sont réunies, les revenus générés par les sommes données peuvent être réattribués fiscalement à la personne qui a effectué le transfert, même si elle n’est plus propriétaire de l’actif.

Cadeaux financiers et conjoint : attention à l’attribution

Lorsqu’un conjoint ayant un revenu plus élevé donne ou prête de l’argent à l’autre pour investir dans un compte non enregistré, les règles d’attribution s’appliquent généralement à tous les revenus de placement :

• • • intérêts
    • dividendes
    • gains en capital

Résultat : l’impôt demeure souvent entre les mains du conjoint qui a fait le transfert, même si le placement est au nom de l’autre.

Cette situation est fréquente et souvent mal comprise.

Transfert d’argent à un enfant mineur

Les règles d’attribution fonctionnent différemment pour les enfants de moins de 18 ans.

• • • Les intérêts et dividendes générés par les sommes données sont généralement imposés au parent
    • Les gains en capital, quant à eux, sont habituellement imposés dans les mains de l’enfant

Cette distinction est importante dans la planification des placements faits au nom d’un enfant mineur.

Don ou prêt à un enfant majeur

Pour les enfants de 18 ans et plus, les règles d’attribution ne s’appliquent généralement pas.

Les revenus de placement sont alors, en principe, imposés dans les mains de l’enfant.

Cependant, si le transfert a pour objectif principal de réduire l’impôt, les autorités fiscales peuvent intervenir.

La motivation du transfert et le contexte global demeurent des éléments clés.

Comment éviter ou limiter les règles d’attribution?

Il existe des stratégies légales permettant de limiter l’impact des règles d’attribution, selon la situation :

• • • le prêt à taux prescrit, à condition de respecter les exigences fiscales
    • la cotisation au CELI du conjoint, tant que les sommes demeurent à l’intérieur du régime

Ces stratégies doivent être mises en place correctement et intégrées à une planification financière globale.

Pourquoi une bonne planification est essentielle

Les règles d’attribution sont souvent ignorées lors de transferts d’argent faits dans un esprit de générosité, particulièrement pendant le temps des Fêtes. Pourtant, leurs conséquences fiscales peuvent être importantes, surtout entre conjoints.

Avant d’offrir un cadeau financier, de prêter de l’argent à un proche, ou d’investir pour un membre de la famille, il est fortement recommandé de bien comprendre les règles ou de consulter un professionnel.

Pour aller plus loin

Cet article s’inspire de celui publié par Les Affaires, à l’occasion de la période des fêtes. Lire l’article original sur Les Affaires.

En résumé

Les cadeaux financiers peuvent être de magnifiques gestes de soutien.

Mais sans planification, ils peuvent entraîner une facture fiscale inattendue.

Une bonne stratégie permet de demeurer généreux… sans que le cadeau devienne empoisonné.

L’article Règles d’attribution et cadeaux financiers : ce que vous devez savoir avant de donner de l’argent est apparu en premier sur Investamp.

L’exonération des gains en capital au Canada

Un des plus grands atouts fiscaux en planification successorale au Canada est l’exonération des gains en capital sur la résidence principale.

Concrètement, une maison désignée comme résidence principale peut être transmise à vos héritiers sans impôt sur la plus-value accumulée.

Pour une famille, cela peut représenter des économies fiscales majeures — parfois l’équivalent de centaines de milliers de dollars préservés dans l’héritage plutôt que perdus en impôts.

Un actif tangible et émotionnel pour vos héritiers

Au-delà des chiffres, une maison est un symbole de stabilité et de continuité. Contrairement à un actif purement financier, elle offre des options concrètes à vos héritiers :

• • • La conserver comme maison familiale,
    • La louer pour générer des revenus,
    • Ou la vendre au moment opportun, selon leurs besoins.

De plus, une propriété est aussi un lieu de souvenirs et d’ancrage. Elle représente un héritage à la fois financier et affectif.

L’immobilier comme levier de croissance patrimoniale

Un bien immobilier bien choisi dans un marché porteur agit comme un moteur de croissance à long terme. La valeur d’une maison peut augmenter au fil du temps, créant un effet de levier patrimonial qui profite directement à la succession.

Pour les familles à patrimoine élevé, il s’agit d’une des stratégies de transfert de richesse les plus efficaces disponibles.

Une planification adaptée à votre réalité

Attention : cette stratégie ne s’applique pas à tout le monde. Les coûts d’entretien, les taxes foncières et la liquidité moindre d’un bien immobilier doivent être intégrés dans une planification successorale complète.

Pour certains, garder une maison plus grande sera idéal. Pour d’autres, une résidence plus petite conviendra mieux.

Chez Investamp, nous aidons nos clients à évaluer ces décisions avec clarté et stratégie. Notre rôle : intégrer l’immobilier dans une planification successorale fiscalement avantageuse, en tenant compte à la fois du style de vie, de la fiscalité et de l’héritage souhaité.

Une maison n’est pas seulement un lieu de vie : c’est aussi un outil stratégique de succession. Grâce à l’exonération des gains en capital sur la résidence principale au Canada, conserver (ou acquérir) la bonne propriété peut offrir à la fois du confort pour le présent et un héritage intelligent pour les générations futures.

L’article Acheter ou conserver une résidence principale : un atout fiscal dans votre succession est apparu en premier sur Investamp.

Des dons planifiés… pour un impact décuplé

Un article récent publié dans Les Affaires met en lumière un levier souvent méconnu : le don planifié. Cette stratégie permet non seulement de soutenir des organismes qui vous tiennent à cœur, mais aussi de réduire considérablement la facture fiscale au moment du décès.

 Résultat? Vos héritiers reçoivent plus. Le fisc prend moins. Et votre impact dans la communauté continue de rayonner.

Pas besoin d’être millionnaire pour planifier avec cœur

Contrairement à la croyance populaire, la philanthropie n’est pas réservée aux grandes fortunes. Même un don modeste, intégré dans une stratégie réfléchie,  (legs testamentaire, assurance vie, don d’actions cotées)  peut faire toute la différence.

Chaque année chez Investamp, nous accompagnons des familles qui souhaitent aligner leurs valeurs avec leur planification financière. Et très souvent, une même phrase revient :

“Si j’avais su que c’était aussi simple et avantageux, je l’aurais fait bien avant.”

La planification successorale : bien plus qu’une question de chiffres

Planifier, c’est prévoir. C’est alléger le poids que vos proches auront à porter.

Mais c’est aussi semer dans leur vie et dans la société.

Chez Investamp, nous croyons que la planification successorale n’est pas une simple formalité juridique. C’est un geste de responsabilité, de générosité, et surtout, de transmission. Transmettre des biens, oui, mais aussi des valeurs.

Et vous, quel héritage souhaitez-vous laisser?

Si l’idée de faire plus avec ce que vous avez vous interpelle, notre équipe est là pour vous écouter et vous guider.

Parlons de vos objectifs, de vos proches, de vos convictions.

Parce qu’un bon plan, c’est bien plus qu’un chiffre au bas d’un relevé. C’est une empreinte qui reste.

Prenez rendez-vous avec nous. Parce qu’il n’est jamais trop tôt pour planifier… ni trop tard pour bien faire.

Souhaitez-vous que je crée aussi un résumé pour les réseaux sociaux (LinkedIn, Facebook, Instagram) à partir de cet article?

L’article Planification successorale : et si vous pouviez donner plus… en payant moins? est apparu en premier sur Investamp.

Bien utilisée, une assurance-vie universelle ou avec participation ne se limite pas à une simple couverture, elle devient un véritable actif financier. Voyons comment elle peut jouer un rôle clé dans votre stratégie de croissance et de transmission de patrimoine.

1. Un outil de croissance à l’abri de l’impôt 

L’un des plus grands avantages de ce type d’assurance-vie? Les fonds accumulés dans la police croissent à l’abri de l’impôt. Contrairement à d’autres placements imposables année après année, l’argent investi dans votre police d’assurance s’accumule sans impact fiscal tant que les sommes restent à l’intérieur du contrat.

C’est une stratégie intelligente pour faire fructifier vos liquidités excédentaires sans les exposer inutilement à l’imposition annuelle.

Exemple concret :

Un entrepreneur dégage 100 000 $ de profits dans son entreprise. S’il décide de les investir via un compte non enregistré, il devra payer de l’impôt sur les revenus générés chaque année. En revanche, en utilisant une assurance-vie universelle, ces sommes poursuivent leur croissance sans taxation immédiate, optimisant ainsi leur rendement à long terme.

2. Une transmission fiscalement avantageuse 

L’autre atout majeur de cette approche est la possibilité de transférer un capital en franchise d’impôt à vos bénéficiaires.

Lors du décès de l’assuré, le capital décès est versé directement aux bénéficiaires désignés, sans passer par la succession et sans être imposé. Et mieux encore : lorsqu’il est détenu par une entreprise, ce montant peut être transféré aux actionnaires sans impôt personnel grâce au compte de dividendes en capital (CDA).

Pourquoi est-ce important?

Parce qu’au décès d’un entrepreneur, la valeur des actions de son entreprise peut être imposée lourdement. Avoir une assurance-vie bien structurée permet donc de liquider des actifs sans impact fiscal, assurant ainsi une transmission efficace du patrimoine.

Exemple concret :

Un propriétaire d’entreprise détient une assurance-vie avec une couverture de 2 millions $. Au décès, ce montant est crédité au CDA de la société et peut être retiré sous forme de dividendes libres d’impôt pour ses héritiers. C’est un excellent moyen de protéger la valeur de l’entreprise et d’éviter une ponction fiscale massive.

3. Une flexibilité et une gestion optimisée 

L’assurance-vie universelle ou avec participation offre une souplesse unique :

• • Vous pouvez ajuster les montants investis selon la situation financière de votre entreprise.
  • Vous avez accès à différentes options d’investissement à l’intérieur même de la police. 
  • Vous conservez un capital disponible en cas de besoin grâce à certaines stratégies d’avance de fonds sur police.

C’est une approche qui combine protection, croissance et optimisation fiscale dans un seul et même produit.

4. Est-ce que cette stratégie vous convient? 

L’assurance-vie en tant qu’outil d’investissement n’est pas une solution universelle, mais pour les entrepreneurs cherchant une croissance optimisée et un transfert fiscalement avantageux, c’est une avenue à ne pas négliger.

👉 Vous êtes entrepreneur et vous vous demandez si cette stratégie peut s’intégrer à votre planification financière? Parlons-en! Un bon plan commence toujours par une bonne discussion.

L’article L’assurance-vie comme outil d’investissement : un levier puissant et méconnu est apparu en premier sur Investamp.

Un récent article de La Presse, intitulé « Inévitable, l’impôt sur l’héritage ? » (5 janvier 2025), soulève d’importantes questions sur ces défis, particulièrement en ce qui concerne les implications fiscales lors de la succession. Cet article met en lumière des aspects essentiels à considérer avant de tout miser sur des REER.

Les limites des REER : des avantages à double tranchant

Si les REER offrent des avantages comme le report d’impôt et la croissance à l’abri de l’impôt, ils présentent également des aspects moins connus qui peuvent impacter les finances à long terme :

•L’impôt différé, mais inévitable: à la retraite, les retraits d’un REER sont imposés au taux marginal, qui peut être élevé si les revenus demeurent importants. Cela peut réduire significativement les sommes disponibles.

•Un impact fiscal sur l’héritage: à votre décès, si les fonds du REER ne sont pas transférés à un conjoint, ils sont imposés comme un revenu total, souvent à des taux très élevés, diminuant ainsi considérablement le montant légué aux héritiers.

•Rigidité des retraits: contrairement à d’autres véhicules financiers, les REER offrent peu de flexibilité pour des besoins imprévus avant la retraite.

Ces réalités soulignent l’importance d’adopter une approche globale et stratégique dans la planification financière.

Un accompagnement éclairé pour des choix judicieux

Face à la complexité croissante des véhicules financiers et des lois fiscales, il est essentiel de faire des choix éclairés. Un accompagnement professionnel permet d’évaluer chaque situation individuelle et de recommander des solutions adaptées à des objectifs financiers précis.

L’article de La Presse, « Inévitable, l’impôt sur l’héritage ? », propose une réflexion intéressante sur ces enjeux. Il illustre bien pourquoi il est crucial de ne pas se limiter à des solutions apparentes et de privilégier une approche globale. Lisez l’article ici.

Pour des questions ou un accompagnement personnalisé, n’hésitez jamais à communiquer avec un expert. Chaque scénario financier est unique et mérite une analyse approfondie pour assurer une gestion optimale des actifs et une tranquillité d’esprit à long terme.

L’article Pourquoi il est essentiel de diversifier ses solutions de placement : un regard au-delà des REER est apparu en premier sur Investamp.

L’article Quatre moyens de faire un legs à vos petits-enfants en mettant de l’argent de côté pour leurs études est apparu en premier sur Investamp.

Chaque programme de fidélisation a ses propres règles quant à la possibilité de transférer des points à un bénéficiaire, vous devrez donc vérifier les politiques régissant vos programmes. Lorsque cela est permis, indiquez le programme de fidélisation dans votre testament et nommez le bénéficiaire des points. Fournissez également à votre exécuteur testamentaire les identifiants de connexion de chaque programme de fidélisation.

Actifs numériques

Dans votre testament, vous pouvez accorder l’accès, donner des instructions ou désigner des bénéficiaires pour toute une série de comptes et de biens en ligne. Ces éléments peuvent inclure des comptes bancaires et d’investissement, des paiements de factures et des abonnements automatiques, des sites Web personnels ou professionnels, des collections de photos ou de vidéos, des comptes de médias sociaux ou un portefeuille de cryptomonnaies.

Soins des animaux de compagnie

Si vous prévoyez qu’un ami ou qu’un membre de votre famille s’occupe de votre animal, vous pouvez le désigner comme nouveau propriétaire de l’animal dans votre testament. Dans le testament, vous pouvez également laisser à cette personne des fonds pour couvrir l’assurance, la nourriture et d’autres coûts pour animaux de compagnie.

Un REEE

Êtes-vous le seul souscripteur d’un régime enregistré d’épargne-études (REEE)? À votre décès, les fonds de la subvention sont remboursés par défaut à l’État et les biens restants font partie de votre succession. Une solution consiste à nommer un souscripteur successeur dans votre testament. Le souscripteur successeur peut maintenir le REEE pour votre enfant ou petit-enfant.

Possession de biens spéciaux

Certains biens spéciaux sont laissés de côté parce que leur valeur est principalement sentimentale et non financière. Cependant, de nombreux biens, même une canne à pêche ou une machine à pâtes, pourraient rappeler à votre enfant la valeur sentimentale que vous y accordiez.

Source: CI Financial

L’article Cinq éléments souvent négligés dans un testament est apparu en premier sur Investamp.

Le climat économique actuel a également inspiré les dons, car de nombreux membres de la génération X et de la génération du Millénaire peinent à joindre les deux bouts en raison de l’inflation galopante et des coûts d’emprunt élevés. De nombreux parents et grands-parents ont commencé à envisager de faire des « donations de leur vivant » plutôt qu’au moment de leur décès, afin d’aider les membres de leur famille à répondre aux besoins actuels tout en ayant l’avantage de voir leurs enfants et petits-enfants jouir de leurs actifs.

Donations du vivant ou en cas de mort

Compte tenu des coûts liés au logement élevés, de l’inflation galopante et des difficultés du marché de l’emploi, de nombreux parents et grands-parents préfèrent faire des donations de leur vivant plutôt que (ou en plus) des donations à leur mort. Bien qu’il n’existe pas de solution unique pour toutes les familles, les avantages et les inconvénients de chaque option peuvent aider à déterminer celle qui convient le mieux.

Bien qu’il y aient des arguments en défaveur, les avantages sont bien présents. Pour en nommer que quelques-uns:

• • Possibilité de voir la famille jouir de la donation
  • Les questions relatives aux intentions peuvent être clarifiées, ce qui réduit les risques de conflits familiaux
  • Économies d’impôt potentielles grâce au fractionnement des revenus et gains futurs² et à la préservation des avantages liés au revenu³
  • Permet d’accéder à certains marchés (p. ex., le logement) et de répondre aux préoccupations concernant le coût de la vie
  • Réduit la valeur de la succession du donateur et évite les retards potentiels et les frais d’administration de la succession
  • Il n’y a pas de limite au montant qui peut être donné

Règles d’attribution

Lorsque l’on envisage des donations d’actifs au sein de la famille, il convient de tenir compte des règles d’attribution établies pour éviter certaines transactions de partage des revenus au sein d’une famille. Plusieurs règles d’attribution de la loi fédérale de l’impôt sur le revenu (LIR) s’adressent aux personnes physiques, aux sociétés et aux fiducies.

Pour en savoir davantage, contactez notre équipe qui pourra vous accompagner dans votre cas particulier.

Les transferts de connaissances sont tout aussi importants

« Si tu donnes un poisson à un homme, il mangera un jour. Si tu lui apprends à pêcher, il mangera toujours. »⁴ Ce dicton souvent cite démontre le pouvoir des transferts de connaissances. Alors que les conversations sur le transfert de patrimoine se concentrent souvent sur les transferts d’actifs, il convient également de prendre en considération les transferts de connaissances, qui peuvent s’étendre sur plusieurs générations. Les transferts de connaissances favorisent le dialogue, permettent un apprentissage partagé et créent des occasions de mettre en relation des ressources – autant d’éléments importants dans le cadre de la planification du patrimoine intergénérationnel.

Peu importe que vous souhaitiez donner de votre vivant ou non, notre équipe est toujours à votre disposition pour vous aider à faire des choix éclairer.

Source: adaptation d’un article tiré sur CI Financial

¹ Source : Statistique CanadaSous réserve des règles d’attribution, notamment en ce qui concerne les mineurs et les fiducies.

²Sous réserve des règles d’attribution, notamment en ce qui concerne les mineurs et les fiducies.

³ Par exemple, les prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV) et le crédit en raison de l’âge pour le parent ou le grand-parent qui fait la donation.

⁴ La source n’est pas confirmée, mais la citation remonterait à la fin du 19^e siècle.

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Vous pouvez faire des dons financiers à vos petits-enfants de votre vivant ou à votre décès. Si vous faites un don maintenant, vous serez en mesure de témoigner de l’aide que vous apportez. De plus, selon l’âge de votre petit-enfant, il pourra recevoir ce don alors qu’il fait la plus grande différence, comme lors de l’achat d’une maison. Lorsqu’il est prévu que des fonds soient versés à votre décès, vous devez vous assurer d’abord d’assurer votre propre revenu de retraite à vie avant de faire des dons financiers.

Donner maintenant

Vous pouvez faire un don important de votre vivant ou faire des dons plus modestes maintenant et laisser un héritage à votre petit-enfant.

Épargnes d’études. De nombreux grands-parents veulent contribuer aux frais d’études d’un petit-enfant. Vous pouvez ouvrir un régime enregistré d’épargne-études (REEE) pour votre petit-enfant ou donner de l’argent aux parents du petit-enfant pour qu’ils le cotisent au REEE de leur enfant. Une autre option consiste à consacrer votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI) à l’épargne-études. Un autre choix consiste également à ouvrir un compte en fiducie¹ dont votre petit-enfant est le bénéficiaire. Ce compte en fiducie peut accumuler des fonds qui appartiendront à votre petit-enfant à l’âge de sa majorité.

Acompte. Vous pouvez également consacrer votre CELI ou utiliser un compte en fiducie¹ comme instrument afin d’aider votre petit-enfant à effectuer un paiement initial sur sa première maison. D’autres options consistent à donner de l’argent sous forme de liquidités que votre petit-enfant pourra utiliser pour l’acompte ou cotiser à son compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première maison (CELIAPP).

Autres usages. Lorsqu’un petit-enfant est jeune, vous pouvez payer sa colonie de vacances ou ses frais d’orthodontie. Une fois que votre petit-enfant est devenu adulte, vous pouvez lui offrir de l’argent qu’il utilisera pour cotiser à son CELI ou à son régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou à toute autre fin.

Laisser un héritage

Vous pouvez laisser un héritage en nommant un petit-enfant comme bénéficiaire dans votre testament ou comme bénéficiaire d’une police d’assurance-vie ou d’un régime enregistré, comme un CELI ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

Lorsque votre petit-enfant atteint la majorité. Si votre petit-enfant a atteint la majorité lorsqu’il reçoit les fonds, cette méthode est simple. Dans le cas d’une police d’assurance vie ou d’un régime enregistré, un petit-enfant a l’avantage de recevoir le produit directement, sans les délais liés à l’homologation et à l’administration de la succession.

Lorsque votre petit-enfant est mineur. Un mineur ne peut percevoir le produit d’une police d’assurance-vie ou d’un régime enregistré; les fonds sont alors gérés par une autorité provinciale jusqu’à ce que l’intéressé atteigne l’âge de la majorité. Pour éviter cette situation, une pratique courante consiste à créer une fiducie dans votre testament pour y détenir ces actifs. Vous désignez un fiduciaire chargé de la gestion des actifs et vous déterminez quand le petit-enfant recevra les fonds et si le montant est transféré en une seule fois ou distribué en une série de paiements échelonnés dans le temps. Selon la province, vous pourriez être en mesure de laisser un héritage plus faible à un petit-enfant mineur et charger ses parents de le gérer jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge légal. Dans ce cas, la fiducie ne serait pas nécessaire. Par exemple, un parent peut gérer l’héritage d’un enfant mineur pour un montant inférieur à 10 000 $ en Colombie-Britannique et en Nouvelle-Écosse, inférieur à 25 000 $ en Alberta et inférieur à 35 000 $ en Ontario.

Règles propres au Québec. Au Québec, vous pouvez désigner un petit-enfant comme bénéficiaire d’une police d’assurance-vie, mais vous ne pouvez désigner un bénéficiaire d’un régime enregistré que si les placements sont effectués dans des fonds distincts. Autrement, le produit d’un régime enregistré est versé à la succession, et vous pouvez indiquer dans le testament les modalités de distribution de ces fonds. Ce processus est simple si votre petit-enfant a atteint la majorité. Si le produit d’une police d’assurance-vie ou d’un régime enregistré est laissé à un petit-enfant mineur, ces fonds seront gérés par ses parents jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de la majorité et puisse les recevoir. Si vous voulez plutôt contrôler la façon dont les produits sont investis et le moment où ils seront distribués, vous pouvez établir une fiducie et fournir des directives dans votre testament.

Lorsque vous faites un don financier à votre petit-enfant, surtout s’il est mineur, nous vous conseillons de vous adresser à nous et, en général, à un avocat et à un fiscaliste.

¹ Un compte en fiducie n’est pas une option applicable au Québec.

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